作者:李子園
近日，國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局稽查局公布情報(bào)分析管理系統(tǒng)開發(fā)與集成項(xiàng)目中標(biāo)結(jié)果，項(xiàng)目要求在深入了解稅務(wù)稽查業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，以《深圳市稅務(wù)局智慧稽查建設(shè)整體方案》（v1.0）為指導(dǎo)，負(fù)責(zé)智慧稽查項(xiàng)目統(tǒng)一門戶建設(shè)，各階段及各分項(xiàng)建設(shè)內(nèi)容的方案審核及確認(rèn)，負(fù)責(zé)組織軟件系統(tǒng)的開發(fā)、安裝、配置、調(diào)試、測試、總體聯(lián)調(diào)、試運(yùn)行、驗(yàn)收，直至系統(tǒng)正式交付運(yùn)行。同時(shí)投標(biāo)人還需承擔(dān)研發(fā)情報(bào)分析管理系統(tǒng)，對稽查選案分析研判決策進(jìn)行全面支撐。系統(tǒng)主要模塊包括智能研判、情報(bào)探查、智能查詢、情報(bào)管理、管查互動(dòng)、態(tài)勢分析等，全面整合并有效利用征管和稽查資源，解決現(xiàn)存依靠人工經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行稅務(wù)稽查案件線索、情報(bào)分析的痛點(diǎn)，暢通信息交流與反饋，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理，方便數(shù)據(jù)共享與應(yīng)用，提升稽查信息情報(bào)應(yīng)用深度、廣度，增強(qiáng)稽查情報(bào)的時(shí)效性、科學(xué)性、便利性。
2021年12月底前上線智慧稽查4.0
據(jù)項(xiàng)目采購需求顯示，建設(shè)實(shí)施計(jì)劃2021年12月底前完成交付驗(yàn)收。投標(biāo)人應(yīng)按照如下計(jì)劃安排推進(jìn) 項(xiàng)目集成管理工作：
（一）合同簽訂后1個(gè)月內(nèi)，上線智慧稽查1.0版本。完成統(tǒng)一 PC門戶建設(shè)，集成各分系統(tǒng)已上線的功能模塊，為稽查業(yè)務(wù)人員提供功能層面的智能支撐。
（二）2020年12月底前，上線智慧稽查2.0版本。完成辦案、情報(bào)和指揮三個(gè)中心主體建設(shè)，初步實(shí)現(xiàn)各中心系統(tǒng)模塊的對接融合，為稽查業(yè)務(wù)人員提供系統(tǒng)化的智能支撐。
（三）2021年3月底前，上線智慧稽查 3.0 版本。優(yōu)化完善辦案、情報(bào)和決策三個(gè)中 心，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)稽查工作流、信息流在各中心的無縫銜接與智能流轉(zhuǎn)，為稽查業(yè)務(wù)人員及相關(guān) 部門提供網(wǎng)絡(luò)化的智能支撐。
（四）2021年6月底前，上線智慧稽查4.0版本。完成智慧稽查各中心建設(shè)和集成任 務(wù)，為稽查業(yè)務(wù)人員及相關(guān)部門提供體系化的智能支撐。
（五）2021年12月底前，智慧稽查項(xiàng)目交付驗(yàn)收。完成系統(tǒng)集成測試、用戶培訓(xùn)、項(xiàng) 目初驗(yàn)和項(xiàng)目終驗(yàn)。
智慧稽查系統(tǒng)到底有多強(qiáng)大？
建設(shè)智慧稽查，是深圳市稅務(wù)局稽查局在新時(shí)期、新環(huán)境下推進(jìn)稽查信息化建設(shè)的新戰(zhàn) 略、新舉措。為提升智慧稽查建設(shè)的整體水平與質(zhì)效，需要具有新思維、新思路、新手段， 加強(qiáng)與各系統(tǒng)建設(shè)方合作，以高標(biāo)準(zhǔn)、高要求推進(jìn)智慧稽查各項(xiàng)目的開發(fā)管理和集成部署。
情報(bào)分析管理系統(tǒng)作為智慧稽查的數(shù)據(jù)中樞、分析大腦，以暢通數(shù)據(jù)來源渠道、提升數(shù) 據(jù)交互共享、深化情報(bào)分析應(yīng)用、服務(wù)選案查案建設(shè)目標(biāo)。通過建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集和查管互動(dòng)模塊，實(shí)現(xiàn)接入融合稅務(wù)內(nèi)部、外部和第三方數(shù)據(jù)資源；綜合利用AI+大數(shù)據(jù)等前沿技術(shù)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)稽查專家經(jīng)驗(yàn)的流程化、計(jì)算化，建設(shè)智能研判、情報(bào)探查、智能查詢等模塊， 為稅務(wù)稽查辦案各環(huán)節(jié)提供情報(bào)支撐。
根據(jù)情報(bào)分析管理系統(tǒng)功能需求顯示，系統(tǒng)將從違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)、疑點(diǎn)線索分析、手法感知預(yù)警、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動(dòng)以及違法態(tài)勢研判等五個(gè)方面進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)：對涉稅違法企業(yè)實(shí)體及行為全時(shí)空、多維度的發(fā)現(xiàn)監(jiān)控?；趦?nèi)外部數(shù) 據(jù)，結(jié)合業(yè)務(wù)專家辦案經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的指標(biāo)體系，構(gòu)建智能風(fēng)險(xiǎn)研判分析模型，主動(dòng)掃描發(fā)現(xiàn)潛 在違法風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，提高對涉稅違法犯罪的主動(dòng)打擊能力。
疑點(diǎn)線索分析：支持稽查辦案人員高效精準(zhǔn)開展各類線索和案件的疑點(diǎn)分析。針對不同 來源渠道的線索信息以及線索分析報(bào)告，梳理歸納線索分析報(bào)告的差異性，提煉線索分析功 能組件。提供線索疑點(diǎn)交互分析工作臺(tái)，輔助線索分析人員完成線索疑點(diǎn)分析、在線制作線 索分析報(bào)告。手法感知預(yù)警：實(shí)現(xiàn)對各類涉稅違法行為的新風(fēng)險(xiǎn)、新手法及時(shí)感知預(yù)警。利用大數(shù)據(jù)、 機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，對涉稅違法行為進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行預(yù)警提示和研判。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動(dòng)：通過建立互聯(lián)網(wǎng)采集模塊，實(shí)現(xiàn)企業(yè)涉稅互聯(lián)網(wǎng)信息的智能采集；建立 查管互動(dòng)等模塊，將經(jīng)確認(rèn)不需要立案檢查的協(xié)查憑證，直接推送至區(qū)稅務(wù)局實(shí)施處理；同時(shí)，匯集與公安、海關(guān)、人行交換的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為稽查選案分析提供多源數(shù)據(jù)支撐。違法態(tài)勢研判：融合情報(bào)分析和在辦案件數(shù)據(jù)，針對不同涉稅違法行為，從行業(yè)分布、 區(qū)域分布、犯罪趨勢等維度對稅收違法走勢進(jìn)行分析預(yù)測。
建立五大智能研判分析系統(tǒng)
智能研判是情報(bào)分析管理系統(tǒng)智能化建設(shè)的核心內(nèi)容，需要覆蓋虛開、騙稅以及偷逃稅 等違法行為，基于指標(biāo)體系，結(jié)合稽查辦案專家經(jīng)驗(yàn)，利用豐富的算法模型從重點(diǎn)行業(yè)、主要稅種維度構(gòu)建模型分析組件，實(shí)現(xiàn)對重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)涉稅違法行為的發(fā)現(xiàn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。虛開增值稅發(fā)票智能分析。虛開增值稅發(fā)票是企業(yè)對外開具發(fā)票時(shí)無真實(shí)貨物交易，或者即便有真實(shí)貨物交易，但開具與實(shí)際交易情況數(shù)量、金額不符的發(fā)票?；谔撻_增值稅發(fā)票的涉稅違法行為特征，利用已有稅務(wù)稽查的豐富基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對虛開違法特征和行為進(jìn)行學(xué)習(xí)和總結(jié)，提煉出具有智能識(shí)別模式的分析組件，從而對虛開違法犯罪進(jìn)行事前主動(dòng)監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警，事中事后快速反應(yīng)，達(dá)到打防結(jié)合的虛開稽查監(jiān)管效果。騙取出口退稅智能分析。騙取出口退稅是指納稅人用假報(bào)出口等虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，經(jīng)過公開合法的程序，利用國家稅收優(yōu)惠政策，騙取減免稅或者出口退稅的行為。騙稅呈現(xiàn)專業(yè)化、隱蔽化、 地域變動(dòng)化、團(tuán)伙化以及信息化等新特點(diǎn)，嚴(yán)重?cái)_亂稅收次序，造成國家稅款損失。騙稅分析范圍包括出口生產(chǎn)企業(yè)和出口貿(mào)易企業(yè)，并且其上游為往往為虛開、洗票企業(yè)。出口騙稅智能分析需從資金流、票流以及物流等維度，結(jié)合行業(yè)特征知識(shí)，構(gòu)建智能識(shí)別模式，從海量的數(shù)據(jù)中對企業(yè)騙稅違法行為深入分析挖掘，快速精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)騙稅違法線索，為稅務(wù)稽查打擊騙稅提供及時(shí)準(zhǔn)確的情報(bào)支撐。偷逃稅智能分析。偷逃稅是指納稅人故意違反稅收法規(guī)，采用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的違法行為。偷逃稅行為智能分析需瞄準(zhǔn)企業(yè)偷逃稅行為特征，綜合利用稅務(wù)內(nèi)外部多源數(shù)據(jù)，構(gòu)建企業(yè)偷逃稅行為分析模型，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)偷逃稅行為的快速、精準(zhǔn)識(shí)別。重點(diǎn)行業(yè)涉稅違法智能分析。深入分析、總結(jié)涉稅違法犯罪嚴(yán)重程度較高的行業(yè)違法特征，并結(jié)合行業(yè)領(lǐng)域知識(shí)進(jìn)行 深度分析，挖掘其中的規(guī)律性和趨勢性?；谛袠I(yè)特點(diǎn)和行業(yè)知識(shí)，利用企業(yè)違法行為預(yù)測、 敏感商品挖掘等智能化算法模型，主動(dòng)監(jiān)測重點(diǎn)行業(yè)動(dòng)態(tài)信息，對異常的涉稅行為進(jìn)行提早發(fā)現(xiàn)，為稅務(wù)稽查提供針對性的監(jiān)管輔助支撐。主要稅種涉稅違法智能分析。主要征收稅種是國家稅收保障的重要來源，因此從主要稅種涉稅違法方面建立智能化的監(jiān)測分析能力，以保證稅收征管秩序，維護(hù)稅收營商環(huán)境。企業(yè)涉稅違法犯罪的客觀事實(shí)是造成了國家稅款的損失，而國家稅款的來源離不開具體稅種的納稅申報(bào)。因此基于企業(yè)向稅 務(wù)機(jī)關(guān)提交的納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)的開票情況，建立對納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表以及發(fā)票往來情況的智能化監(jiān)測分析組件，支持對企業(yè)進(jìn)行商品開票量監(jiān)測、申報(bào)異常監(jiān)測以及稅負(fù)率異常監(jiān)測，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)異常行為的常態(tài)化監(jiān)測。
建立開源涉稅情報(bào)信息庫
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，開源信息的傳播和擴(kuò)散成為一種網(wǎng)絡(luò)常態(tài)?？伤鸭ヂ?lián)網(wǎng) 開源情報(bào)涉稅信息，為稅務(wù)稽查打擊涉稅犯罪活動(dòng)提供開源情報(bào)支撐。從稅收業(yè)務(wù)整體角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)對互聯(lián)網(wǎng)涉稅數(shù)據(jù)的高效采集，豐富稅務(wù)大數(shù)據(jù)云平臺(tái) 的數(shù)據(jù)資源，為稅收征管、稅務(wù)稽查等業(yè)務(wù)工作提供輔助信息。數(shù)據(jù)來源主要包括各大論壇、 網(wǎng)站、兩微一端、重點(diǎn)企業(yè)官網(wǎng)信息、稅務(wù)外網(wǎng)公告信息、重點(diǎn)企業(yè)公開數(shù)據(jù)以及主流媒體的涉稅新聞，全面采集重點(diǎn)企業(yè)和行業(yè)的開源涉稅及輿情信息。互聯(lián)網(wǎng)開源數(shù)據(jù)是龐大而且復(fù)雜的，針對稅務(wù)稽查這一領(lǐng)域建立開源涉稅情報(bào)信息庫， 立足于稅務(wù)稽查的實(shí)際業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)需求，從龐大復(fù)雜的開源數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)中篩選出涉稅領(lǐng)域情報(bào) 信息。包括關(guān)鍵詞、指定專業(yè)站點(diǎn)、媒體社交賬號等多種定向采集方式。對采集到的開源互聯(lián)網(wǎng)涉稅情報(bào)信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗、排重、數(shù)據(jù)標(biāo)注以及數(shù)據(jù)融合處理等，降低數(shù)據(jù)噪音， 構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)開源涉稅情報(bào)信息庫，為涉稅風(fēng)險(xiǎn)研判模型提供數(shù)據(jù)支撐。
楊敏會(huì)計(jì)師
倪螢螢會(huì)計(jì)師
陳恒會(huì)計(jì)師
陸艷秋會(huì)計(jì)師
沈美霞會(huì)計(jì)師
周育根會(huì)計(jì)師
沈旭晨會(huì)計(jì)師
華孝哲會(huì)計(jì)師
周良會(huì)計(jì)師
